Aangetrokken langlopende geldleningen met uitgestelde storting

In 2021 heeft de gemeente met BNG Bank een drietal overeenkomsten van geldlening gesloten voor langlopende leningen die in de jaren 2023 tot en met 2025 worden gestort. Het betreft leningen van elk € 10 miljoen (in totaal dus € 30 miljoen); de rentepercentages van deze drie leningen liggen al vast voor de volledige looptijd. De transacties zijn uitgevoerd uit hoofde van beheersing van renterisico’s.

Vanaf 2023 zullen deze leningen onder de vaste passiva worden verantwoord; de rentelasten van deze leningen zullen vanaf 2023 in de exploitatie (taakveld treasury) worden verantwoord.

Meerjarige inkoopcontracten

De Commissie BBV doet in haar Kadernota rechtmatigheid 2017 de stellige uitspraak om meerjarige inkoopcontracten, die volgens Europese regels zouden moeten zijn aanbesteed, in de toelichting op de jaarrekening op te nemen bij de ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen’. En wel voor het volle bedrag waarvoor het contract is aangegaan. De achtergrond van deze stellige uitspraak moet worden gezocht in eventuele fouten die worden gemaakt bij het aanbesteden.

Binnen dit kader worden de volgende overeenkomsten vermeld met een contractwaarde van minimaal € 100.000 en een looptijd tot minimaal 1 januari 2023.

Leverancier (bedragen * € 1.000)	Contracttype	Contractwaarde
Centric	Raamovereenkomst	500
NS Vastgoed	Onderhoudsovereenkomst	199
Vialis Traffic	Onderhoudsovereenkomst	108
Vialis Verkeer & Mobiliteit	Onderhoudsovereenkomst	229
Elkander	Licenties	106
NS Reizigers	Raamovereenkomst	200
Zonwijs BV	Raamovereenkomst	185
Gemeente Rotterdam	Raamovereenkomst	120
PostNL	Raamovereenkomst	168
Centric	Licenties	180
Centric	Licenties	143
ADP	Opdracht dienstverlening	180
Stadsbibliotheek Gouda	Opdracht dienstverlening	210
Eljakim	Opdracht dienstverlening	109
Promen	Raamovereenkomst	1.023
Promen	Raamovereenkomst	2.405
NLtraining	Raamovereenkomst	4.200
Melior Verzekeringen	Opdracht dienstverlening	360
Oostelbos Van den Berg	Opdracht dienstverlening	104
Idtemewa Electrotechniek	Opdracht werk	670
BBD Mobiele surveillance	Raamovereenkomst	399
Nebest Duikinspecties	Raamovereenkomst	154
iBabs	Licenties	199
BakerTilly	Raamovereenkomst	330
Regiogemeenten	Dienstverleningsovereenkomst	2.902
Maas International	Raamovereenkomst	503
Stichting Centrum voor Dierenhulpverlening	Raamovereenkomst	848
Technisch bureau Jacot	Levering	433
Aon Nederlan	Opdracht dienstverlening	1.032
Yacht	Raamovereenkomst	1.461
Clear Channel Nederland	Concessieovereenkomst	4.365
ESH Media	Concessieovereenkomst	600
Telindus-ISIT	Onderhoud	523
Buining & Partners	Opdracht dienstverlening	143
Impact information management	Raamovereenkomst	116

Overige niet uit de balans blijkende verplichtingen