Resultaatbepaling
De ontwikkeling van het resultaat vanaf de vaststelling van de programmabegroting 2021 staat in het volgende overzicht.
Op grond van de vierde begrotingswijziging 2021 bedroeg het verwachte rekeningresultaat € 2.624.000 positief. Het totaal gerealiseerde resultaat in de jaarrekening 2021 bedraagt € 13.397.000 positief (2020: € 11.793.000). Dit resultaat is als volgt tot stand gekomen: het saldo van baten en lasten zonder mutaties in reserves is € 7.452.000 positief; en per saldo is voor € 5.945.000 onttrokken aan de reserves.
Overzicht belangrijkste afwijkingen
Het verschil tussen het resultaat tot en met de vierde begrotingswijziging en het werkelijke resultaat wordt op hoofdlijnen veroorzaakt door de onderwerpen in onderstaande tabel.
Nr. | Onderwerp | Bedrag *€1.000 | Programma | Taakveld | |
|---|---|---|---|---|---|
1 | Winstneming GREX Westergouwe | 2.594 | 3 | 8.2 Grondexpl. (niet-bedrijventerreinen) | |
2 | Decembercirculaire gemeentefonds | 1.959 | 8 | 0.7 Alg uitk en ov uitk gemeentefonds | |
3 | Arbeidsmarkt aanpak (voorstel opnieuw beschikbaar stellen) | 1.742 | 4 | 6.5 Arbeidsparticipatie | |
4 | Woningbouw (voorstel opnieuw beschikbaar stellen) | 1.248 | 3 | 8.3 Wonen en bouwen | |
5 | Voorziening pensioenaanspraken (oud-) wethouders en intergemeentelijke samenwerking | 686 | 7 | 0.1 Bestuur | |
6 | Dagelijks onderhoud groen | 635 | 3 | 5.7 Openb groen en (openlucht) recreatie | |
7 | ICT-dienstverlening | 625 | 7 | 0.4 Overhead | |
8 | Ondermijning | 235 | 6 | 1.2 Openbare orde en veiligheid | |
9 | Overige mutaties | 869 | 1 t/m 8 | Diversen | |
10 | Mutaties reserves | 181 | 1 t/m 8 | Diversen | |
Totaal |
| 10.774 |
|
| |
Structureel en incidenteel resultaat
Het onderscheid tussen structurele en incidentele resultaten is van belang voor het inzicht in de financiële positie van de gemeente. In het algemeen geldt dat de gemeente structurele taken uitvoert en daarvoor structurele lasten raamt in de begroting. Structurele lasten en baten zijn de regel, incidentele lasten en baten zijn de uitzondering.
| Structureel | Incidenteel | Rekening 2021 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | 292.592 | 7.010 | 299.602 | |||
Baten | -303.135 | -3.919 | -307.054 | |||
Saldo | -10.543 | 3.091 | -7.452 | |||
Inzet reserves | 2.558 | -8.503 | -5.945 | |||
Rekeningresultaat ( - = overschot / + = tekort) | -7.985 | -5.412 | -13.397 | |||
Het positieve saldo van € 13.397.000 is opgebouwd is uit een structureel voordeel van € 7.985.000 en een incidenteel voordeel van € 5.412.000.