Vlottende activa
Voorraden
Omschrijving (bedragen * € 1.000) | Boekwaarde 1-1-2021 | Boekwaarde 31-12-2021 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie (incl. voorziening) | 16.750 | 15.752 | ||||||
Gereed product en handelsgoederen | 8 | 13 | ||||||
Totaal | 16.757 | 15.765 | ||||||
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie
Grondexploitaties (bedragen * € 1.000) | Boekwaarde | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Boekwaarde 1-1-2021 (excl. voorziening) | 19.368 | |||||||
Tussentijds genomen winst | 2.594 | |||||||
Mutaties 2021 | -3.592 | |||||||
Afwaardering | nvt | |||||||
Afgesloten | nvt | |||||||
Boekwaarde 31-12-2021 (exclusief voorziening) | 18.370 | |||||||
Voorziening | -2.618 | |||||||
Balanswaarde 31-12-2021 | 15.752 | |||||||
Grondexploitaties (bedragen * € 1.000) | Boekwaarde | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Boekwaarde 31-12-2021 | 18.370 | |||||||
Tussentijds genomen winst | -2.594 | |||||||
Nog te maken kosten | 22.512 | |||||||
Nog te verwachten opbrengsten | -41.599 | |||||||
Rente (= kosten) | 93 | |||||||
Verwacht exploitatieresultaat op eindwaarde | -3.218 | |||||||
"- = voordeel en + = nadeel"
Gereed product en handelsgoederen
Het gaat in dit geval om de handelsgoederen VVV van € 1.600 en de voorraad trekbandzakken voor restafval in het kader van het gemeentelijk project Afval scheiden loont ter waarde van € 5.900.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Omschrijving (bedragen * € 1.000) | Boekwaarde 1-1-2021 | Boekwaarde 31-12-2021 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Vorderingen op openbare lichamen | 16.060 | 21.505 | ||||||
Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen | 1.402 | 1.433 | ||||||
Overige vorderingen | 8.992 | 8.305 | ||||||
Uitzettingen in 's Rijks schatkist | 40.000 | 40.000 | ||||||
Totaal | 66.454 | 71.242 | ||||||
Vorderingen op openbare lichamen
De vorderingen op openbare lichamen betreffen voornamelijk de vordering op het BCF van € 14.992.000 voor de reguliere aangifte over 2021, die naar verwachting medio 2022 ontvangen wordt. Verder is hier een bedrag van € 3.075.000 opgenomen aan nog te ontvangen (suppletie)aangiften BCF tot en met 2021.
Het saldo van de te verrekenen BTW, af te dragen BTW en de suppletie-aangiften voor de belasting bedraagt ultimo 2021 € 103.000.
Aan overige vorderingen op openbare lichamen is hier een bedrag opgenomen van € 3.334.000. Eind maart 2021 is hiervan € 263.000 nog niet voldaan.
Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen
Hieronder zijn de tegoeden op de rekening bij het (Garantiefonds) Nationaal Restauratiefonds en de rekeningen bij het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse Gemeenten opgenomen.
Uitzettingen in 's Rijks Schatkist
Ultimo 2021 bedraagt de vordering op het Rijk wegens uitgezette liquide middelen in de Schatkist € 40.000.000. Ultimo 2020 ging het om hetzelfde bedrag.
Overige vorderingen
De overige vorderingen bestaan uit:
- bijstandsvorderingen voor € 5.632.000 (de voorziening voor mogelijke oninbaarheid bedraagt € 2.939.000);
- vorderingen inzake gemeentelijke belastingen ondergebracht bij Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland voor € 2.277.000 ( en de voorziening voor mogelijke oninbaarheid bedraagt € 182.000);
- vorderingen op overige debiteuren voor € 3.520.000 (en de voorziening voor mogelijke oninbaarheid bedraagt € 4.000), waarvan per 22 maart 2022 € 883.000 nog niet ontvangen is.
Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit kassaldi en banksaldi. Ook zijn hier de bij het Toeristisch Informatie Punt in voorraad zijnde VVV-cadeaubonnen etc. verantwoord.
Kas- en banksaldi
Ultimo 2021 bedroeg het totaal van de kassaldi € 44.000. Ultimo 2020 ging het om € 34.000. Het totaal van de negatieve banktegoeden bedroeg ultimo 2021 € 1.614.000 (eind 2020 € 4.105.000). Dit bedrag is verplicht opgenomen aan de passivakant van de balans in de categorie netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar.
Schatkistbankieren
In het kader van de Regeling schatkistbankieren dient elke decentrale overheid overtollige liquide middelen, boven een bepaalde drempel, af te storten bij het ministerie van Financiën (in 's Rijks schatkist). Het toetsen of de regeling op de juiste wijze wordt uitgevoerd vindt plaats op kwartaalbasis. Uit onderstaand overzicht blijkt dat de gemeente Gouda gedurende het gehele jaar onder de drempel is gebleven.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren
|
| Verslagjaar |
|
|
| ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
(1) | Drempelbedrag | 2.205.690 | 2.205.690 | 5.881.840 | 5.881.840 | ||||
|
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||||
(2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks Schatkist aangehouden middelen | 1.453.665 | 2.009.108 | 871.840 | 899.582 | ||||
(3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 752.025 | 196.582 | 5.010.000 | 4.982.258 | ||||
(3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag |
|
|
|
| ||||
(1) Berekening drempelbedrag
|
| Verslagjaar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
(4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 294.092.000 | ||||||
(4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 294.092.000 | ||||||
(4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | 0 | ||||||
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van € 250.000 | Drempelbedrag | 2.205.690 | ||||||
Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||||
(5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 130.830.000 | 182.829.000 | 80.209.000 | 82.762.000 | ||||
(5b) | Dagen in het kwartaal | 90 | 91 | 92 | 92 | ||||
(2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 1.453.667 | 2.009.110 | 871.837 | 899.587 | ||||
Overlopende activa
Omschrijving (bedragen * € 1.000) | Boekwaarde 1-1-2021 | Boekwaarde 31-12-2021 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: |
|
| ||||||
- Europese overheidslichamen | 99 | 111 | ||||||
- Rijk | 502 | 44 | ||||||
- Overige Nederlandse overheidslichamen | 349 | 1.231 | ||||||
Overige nog te ontvangen bedragen | 3.805 | 4.927 | ||||||
Vooruitbetaalde bedragen | 2.084 | 7.774 | ||||||
Totaal | 6.839 | 14.086 | ||||||
Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
Omschrijving (bedragen * € 1.000) | Saldo 1-1-2021 | Toevoeging | Ontvangen | Saldo 31-12-2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Europese overheidslichamen: |
|
|
|
| |||||
ESF REACT 2021-2022 EU Gemeenten | 0 | 111 | 0 | 111 | |||||
ESF Sits | 50 | 0 | 50 | 0 | |||||
ESF Baankansen | 49 | 0 | 49 | 0 | |||||
Subtotaal | 99 | 111 | 99 | 111 | |||||
|
|
|
|
| |||||
Rijk: |
|
|
|
| |||||
Tegemoetkoming verhuurders sportaccommodaties | 502 | 0 | 502 | 0 | |||||
Kwijtschelding gemeentelijke belastingen - Kinderopvangtoeslagaffaire | 0 | 44 |
| 44 | |||||
Subtotaal | 502 | 44 | 502 | 44 | |||||
|
|
|
|
| |||||
Overige Nederlandse overheidslichamen: |
|
|
|
| |||||
Fietsparkeren | 349 | 600 | 0 | 949 | |||||
R-net herontwikkeling zuidelijk stationsgebied | 0 | 100 | 0 | 100 | |||||
Controle coronatoegangsbewijzen | 0 | 11 | 0 | 11 | |||||
Kenniscentrum bodemdaling | 0 | 170 | 0 | 170 | |||||
Subtotaal | 349 | 882 | 0 | 1.231 | |||||
|
|
|
|
| |||||
Totaal | 950 | 1.036 | 601 | 1.385 | |||||
Overige nog te ontvangen bedragen
De afwikkeling van deze posten vindt in het volgende boekjaar plaats.
Vooruitbetaalde bedragen
De afwikkeling van deze posten vindt in het volgende boekjaar plaats.